Можно ли открыть ИИС-3, если уже есть старый ИИС?

Да, но сначала его нужно закрыть или перевести в формат ИИС-3.

Защищены ли инвестиции полностью?

Страхование покрывает риск банкротства брокера, но не убытки от падения рынка.

Подходит ли ИИС-3 для краткосрочных инвестиций?

Нет, счёт ориентирован на долгосрочные стратегии из-за минимального срока владения.

Рука указывает на растущий финансовый график на планшете

Главная / Финансы

Максим Бородин Опубликована сегодня в 8:10

ИИС в 2026 году изменился: что стало выгоднее, а что потеряли инвесторы

Эксперты объяснили правила работы ИИС-3 и налоговые льготы в 2026 году

Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа в 2026 году окончательно перестал быть нишевым продуктом для продвинутых инвесторов. Государство усилило защиту вложений, расширило налоговые льготы для семей и одновременно закрыло доступ к преференциям для отдельных категорий граждан. Всё это заметно меняет логику работы с ИИС-3 и заставляет по-новому оценивать его преимущества. Об этом сообщает анализ изменений инвестиционного законодательства.

Что такое ИИС и зачем он нужен инвестору

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, созданный для стимулирования долгосрочных вложений на фондовом рынке. Его ключевая задача — отвлечь частных инвесторов от краткосрочных спекуляций и сформировать "длинные деньги" в экономике.

Система ИИС действует в России с 2015 года и за это время прошла несколько этапов развития. Сначала инвесторы могли выбирать между типом А (вычет на взнос) и типом Б (освобождение дохода от НДФЛ). С 2024 года открытие ИИС-1 и ИИС-2 стало недоступно, а фокус сместился на ИИС-3 — универсальный формат, сочетающий сразу оба налоговых преимущества. По данным регулятора, к концу третьего квартала количество открытых ИИС в стране превысило 6,3 млн.

Как работает ИИС-3: ключевые особенности

Открыть ИИС-3 может гражданин России, получающий налогооблагаемый доход. Допускается наличие до трёх таких счетов одновременно — у одного или разных брокеров. Важное условие: у инвестора не должно быть действующих ИИС первого или второго типов. Их необходимо либо закрыть, либо перевести в формат ИИС-3.

Главное отличие нового счёта — сочетание двух налоговых льгот. Инвестор может вернуть часть НДФЛ с внесённых средств и одновременно освободить инвестиционный доход от налога в пределах установленных лимитов. При этом минимальный срок владения счётом постепенно увеличивается. Для счетов, открытых до 2027 года, он составляет пять лет, а для новых — будет поэтапно расти до десяти лет.

Досрочное закрытие ИИС-3, как и раньше, ведёт к потере налоговых льгот. Но есть важное новшество: дивиденды теперь можно выводить без закрытия счёта, не теряя права на вычеты. Это делает инструмент заметно гибче по сравнению с предыдущими версиями.

Что изменилось для ИИС-3 в 2026 году

Появилось страхование средств инвесторов

С 1 января ИИС-3 получили механизм защиты, аналогичный банковским вкладам. Для этого создан специальный фонд гарантирования, к которому брокеры подключаются добровольно. В случае банкротства участника системы инвестору компенсируют до 1,4 млн рублей по каждому брокеру.

Важно учитывать, что страхование распространяется только на брокеров, вступивших в систему, поэтому этот момент необходимо уточнять заранее. По принципу работы защита схожа с системой страхования вкладов, но не покрывает рыночные риски — падение котировок или убытки от неудачных инвестиционных решений.

Расширились налоговые льготы для семей

С 2026 года увеличен размер вычета по ИИС-3, открытым на детей. Теперь каждый из родителей может получить вычет с суммы до 500 тыс. рублей, а общий лимит для семьи достигает 1 млн рублей. Льгота действует для детей до 18 лет, а для студентов очной формы — до 24 лет. Это усиливает роль ИИС-3 как инструмента долгосрочных семейных накоплений и альтернативы классическим сберегательным продуктам.

Введены ограничения для иностранных агентов

После изменений в налоговом законодательстве иноагенты с 2026 года платят НДФЛ по ставке 30% и полностью лишены права на льготы по ИИС. Это фактически исключает использование счёта третьего типа как инструмента налоговой оптимизации для данной категории инвесторов.

Что делать владельцам ИИС-1 и ИИС-2

У держателей старых счетов остаётся выбор. ИИС-1 и ИИС-2 сохраняют свои условия, пока деньги не выведены, и могут быть удобны для стратегий с горизонтом до трёх лет. Однако они не дают доступа к страхованию и расширенным возможностям нового формата.

Если приоритет — долгосрочные накопления и дополнительная защита, ИИС-3 выглядит более универсальным решением. Перейти на него можно двумя способами: закрыть старый счёт и открыть новый или трансформировать существующий ИИС. Во втором случае потребуется уведомить брокера и налоговую в том же календарном году.

Сравнение ИИС-3 с альтернативными инструментами

По логике использования ИИС-3 занимает промежуточное положение между вкладом и обычным брокерским счётом. В отличие от депозита, доходность здесь не гарантирована, но потенциально выше. При этом появившееся страхование сближает его с консервативными инструментами, особенно на фоне дискуссий о надёжности финансовых посредников.

Сравнивая ИИС-3 с классическими инвестициями, стоит учитывать и налоговый эффект. Возможность одновременно вернуть НДФЛ и не платить налог с прибыли делает его особенно выгодным при длительном горизонте, когда влияние ключевой ставки Банка России и рыночных циклов сглаживается временем.

Плюсы и минусы ИИС-3 в 2026 году

ИИС-3 сочетает в себе сразу несколько преимуществ. Он предлагает расширенные налоговые льготы, возможность частичного вывода дохода и дополнительную защиту от банкротства брокера. Для семей счёт стал более привлекательным благодаря увеличенным лимитам вычетов.

К минусам относятся длительный минимальный срок владения и отсутствие защиты от рыночных рисков. Кроме того, участие брокеров в системе страхования остаётся добровольным, что требует внимательного выбора партнёра.