Эти ошибки с подарками приводят к штрафам и двойным налогам

Подарки — вещь приятная, но иногда они могут обернуться неожиданными расходами. Особенно если речь идёт не о сувенирах или конверте с деньгами на день рождения, а о серьёзных активах вроде квартиры, автомобиля или акций. В таких случаях закон предусматривает уплату налога на доходы физических лиц. Чтобы разобраться, когда именно появляется налоговое обязательство, а когда подарок остаётся полностью бесплатным, стоит рассмотреть правила подробнее.

"Но есть подарки, за которые платить налог необходимо. Это недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли и паи, цифровые финансовые активы, а также цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права", — пояснила нотариус Мария Корнилова.

Когда подарок не облагается налогом

Обычные подарки — деньги, бытовая техника, ювелирные изделия, антиквариат, книги или даже дорогая посуда — не облагаются НДФЛ. Получатель не обязан отчитываться перед налоговой и оплачивать процент с их стоимости. Исключение составляют случаи, когда дарение формально связано с предпринимательской деятельностью или имеет признаки дохода от работы или услуги.

Особая льгота действует для подарков между близкими родственниками: супругами, детьми, родителями, бабушками и дедушками, братьями и сёстрами. Такие сделки полностью освобождаются от налога, даже если речь идёт о недвижимости или транспорте.

Сравнение: какие подарки облагаются налогом, а какие нет

Советы шаг за шагом: как действовать при получении дорогого подарка

1. Уточните, от кого именно получаете подарок. Если это родственник из списка Семейного кодекса, налог платить не придётся.

2. Проверьте, относится ли подарок к объектам, облагаемым НДФЛ: недвижимость, транспорт, ценные бумаги или цифровые активы.

3. Рассчитайте стоимость. Для недвижимости берётся кадастровая стоимость, для остального — рыночная цена.

4. Рассчитайте налог по ставке 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов).

5. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и подайте её в инспекцию до 30 апреля следующего года. Оплатите налог до 15 июля.

6. Сохраните все документы: договор дарения, оценку стоимости, подтверждение уплаты.

Ошибка → Последствие → Альтернатива

• Ошибка: Получить квартиру в дар от знакомого и не задекларировать.

• Последствие: штраф до 20% от суммы налога + пени.

• Альтернатива: оформить договор у нотариуса, своевременно подать декларацию и оплатить НДФЛ.

• Ошибка: Принять в дар машину и перепродать её сразу же.

• Последствие: двойное налогообложение — НДФЛ за дарение и НДФЛ за продажу.

• Альтернатива: подождать минимальный срок владения (обычно 3 года для подарков от близких, 5 лет — в иных случаях), чтобы избежать лишних налогов.

А что если…

…вам подарили криптовалюту или NFT? Такие цифровые активы тоже подпадают под налоговое регулирование. Их стоимость должна быть определена на момент дарения, и налог рассчитывается так же, как при дарении акций или долей.

Плюсы и минусы дарения

FAQ

Как выбрать форму сделки — дарение или купля-продажа?

Если имущество передаётся безвозмездно, правильнее оформить дарение. Купля-продажа может вызвать вопросы у налоговой.

Сколько стоит оформление договора у нотариуса?

Стоимость зависит от цены имущества. Близким родственникам предоставляется скидка 50%.

Что лучше — подарок или завещание?

Подарок передаёт имущество сразу, завещание — только после смерти владельца. Всё зависит от цели и ситуации в семье.

Мифы и правда

• Миф: налоги платятся со всех подарков.

• Правда: налог возникает только при дарении недвижимости, транспорта, акций или цифровых активов от неблизких лиц.

• Миф: достаточно устной договорённости.

• Правда: сделки с недвижимостью и транспортом должны быть оформлены письменно и заверены нотариусом.

3 интересных факта

1. В некоторых странах налог на подарки может достигать 40% и выше.

2. В России НДФЛ при дарении взимается по тем же ставкам, что и при продаже имущества.

3. Дарение квартиры детям остаётся самым распространённым способом передачи недвижимости в семье.

Исторический контекст

Традиция дарения имущества существует с древних времён. В Древнем Риме практиковали передачу земли и рабов через дарение, чтобы обойти налогообложение. В России до реформ XIX века дарственные грамоты заменяли завещания и использовались как способ передачи собственности внутри рода.