Юрист Хаминский пояснил, какие налоговые вычеты доступны по ИИС в 2025 году
Многие россияне задумываются о том, как сэкономить на налогах и при этом приумножить свои сбережения. Один из самых доступных и популярных инструментов для этого — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он позволяет не только вкладывать деньги в ценные бумаги, но и возвращать часть уплаченного НДФЛ за счет налоговых вычетов. Такой механизм работает уже несколько лет, однако у многих остаются вопросы о том, какие виды вычетов бывают, как они оформляются и в каких случаях выгоднее выбрать один из них.
Что такое налоговый вычет и как он работает
Налоговый вычет — это механизм, который уменьшает сумму дохода, облагаемого НДФЛ. Чем меньше налогооблагаемая база, тем меньше налог придется платить или тем большую сумму можно вернуть из бюджета.
Инвестиционный налоговый вычет — это особая форма льготы, связанная именно с ИИС. Здесь возможны два варианта: вычет на взносы и вычет на доход. Они работают по-разному, и от правильного выбора зависит конечная выгода инвестора.
"Первый вид вычета можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счета. После открытия ИИС и внесения на него произвольной суммы, через год налогоплательщик получает 13% от нее в виде вычета. При этом максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год", — пояснил юрист, руководитель Центра правопорядка в Москве и Московской области Александр Хаминский.
Какие бывают вычеты по ИИС
Вычет на взнос
Этот вариант удобен тем, что его можно использовать ежегодно. Схема простая: вы пополняете счет, а через год получаете налоговый возврат. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, — 400 000 ₽ в год. Таким образом, вернуть получится не более 52 000 ₽ ежегодно.
Вычет на доход
Здесь все работает иначе: льгота предоставляется один раз, но только при закрытии счета спустя минимум три года. В этом случае все доходы от торговли ценными бумагами и купонные выплаты по облигациям освобождаются от НДФЛ. Однако есть ограничение — общая сумма такого дохода не должна превышать 30 млн ₽.
"Вычет на доход можно получить один раз, при закрытии счета не ранее чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС", — отметил Александр Хаминский.
Если доход окажется выше установленного лимита, то с превышения придется заплатить налог по стандартной ставке.
Плюсы и минусы
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Возможность ежегодно возвращать до 52 000 ₽ | Лимит возврата ограничен взносом 400 000 ₽ |
| Защита доходов от НДФЛ при длительном инвестировании | Досрочное закрытие счета лишает права на льготы |
| Два варианта вычетов на выбор | Нельзя совмещать оба вычета одновременно |
| Долгосрочный инструмент накопления | Максимальный срок окупаемости проявляется лишь через несколько лет |
Сравнение вычетов
| Параметр | Вычет на взнос | Вычет на доход |
|---|---|---|
| Частота получения | Ежегодно | Один раз при закрытии |
| Максимальная сумма возврата | 52 000 ₽ в год | Доход до 30 млн ₽ освобождается |
| Срок владения счетом | От 1 года | От 3 лет |
| Кому выгодно | Тем, кто платит НДФЛ и хочет ежегодный возврат | Долгосрочным инвесторам с крупным доходом |
Советы шаг за шагом
-
Определите цель: хотите ли вы каждый год получать возврат или планируете долгосрочные инвестиции.
-
Откройте ИИС в банке или у брокера — для этого потребуется паспорт и ИНН.
-
Пополните счет: минимальных требований нет, но для максимального возврата вносите 400 000 ₽ в год.
-
Выберите стратегию — консервативные облигации или более рискованные акции.
-
Сохраняйте подтверждающие документы для подачи заявления на вычет через налоговую службу.
-
Если выбрали вычет на доход, не закрывайте счет раньше трех лет.
Мифы и правда
-
Миф: можно одновременно получить оба вида вычетов.
Правда: закон разрешает выбрать только один вариант. -
Миф: вычет положен всем, кто открыл ИИС.
Правда: налог вернут только тем, кто официально платит НДФЛ. -
Миф: закрытие счета всегда освобождает от налога.
Правда: если прошло меньше 3 лет, льгота аннулируется.
FAQ
Как выбрать между вычетом на взнос и на доход?
Если вы стабильно платите НДФЛ и хотите получать ежегодный возврат, выбирайте вычет на взнос. Для долгосрочных инвесторов с крупными суммами выгоднее вычет на доход.
Сколько стоит открыть ИИС?
Открытие счета у большинства брокеров и банков бесплатное, но стоит учитывать комиссии за операции с ценными бумагами.
Что лучше: акции или облигации?
Акции дают потенциально больший доход, но и риски выше. Облигации стабильнее и подходят для тех, кто хочет минимизировать потери.
Исторический контекст
ИИС был введен в России в 2015 году как инструмент для стимулирования частных инвестиций. Изначально предполагалось, что он поможет гражданам освоить фондовый рынок, а также станет альтернативой банковским депозитам. За первые пять лет число открытых счетов превысило 3 млн, а к 2025 году их количество приближается к 10 млн.
Ошибка → Последствие → Альтернатива
-
Ошибка: закрыть ИИС раньше трех лет.
Последствие: потеря права на налоговые льготы.
Альтернатива: держать счет открытым до истечения срока или перейти к другому брокеру через перенос счета. -
Ошибка: вносить суммы свыше 400 000 ₽ в год ради вычета на взнос.
Последствие: лишние деньги не увеличат налоговый возврат.
Альтернатива: излишки инвестировать через обычный брокерский счет.
А что если…
А что если инвестор потеряет деньги на бирже? Вычет на взнос все равно сохраняется, так как он привязан к сумме внесенных средств, а не к результатам торговли. Таким образом, даже при неудачной инвестиции часть вложений можно компенсировать за счет налогового возврата.
Интересные факты
-
В некоторых странах, например в Великобритании и США, похожие налоговые льготы существуют десятилетиями и стимулируют население инвестировать в фондовый рынок.
-
По статистике, большинство россиян выбирают вычет на взнос, так как он дает ощутимую выгоду уже на первый год.
-
ИИС можно иметь только один на человека, но если закрыть его, то через год разрешается открыть новый.
Подписывайтесь на Экосевер
