Юрист Хаминский пояснил, какие налоговые вычеты доступны по ИИС в 2025 году

Эксперт: максимальный налоговый возврат по ИИС составляет 52 тысячи рублей в год

Многие россияне задумываются о том, как сэкономить на налогах и при этом приумножить свои сбережения. Один из самых доступных и популярных инструментов для этого — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он позволяет не только вкладывать деньги в ценные бумаги, но и возвращать часть уплаченного НДФЛ за счет налоговых вычетов. Такой механизм работает уже несколько лет, однако у многих остаются вопросы о том, какие виды вычетов бывают, как они оформляются и в каких случаях выгоднее выбрать один из них.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Налоговый вычет — это механизм, который уменьшает сумму дохода, облагаемого НДФЛ. Чем меньше налогооблагаемая база, тем меньше налог придется платить или тем большую сумму можно вернуть из бюджета.

Инвестиционный налоговый вычет — это особая форма льготы, связанная именно с ИИС. Здесь возможны два варианта: вычет на взносы и вычет на доход. Они работают по-разному, и от правильного выбора зависит конечная выгода инвестора.

"Первый вид вычета можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счета. После открытия ИИС и внесения на него произвольной суммы, через год налогоплательщик получает 13% от нее в виде вычета. При этом максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год", — пояснил юрист, руководитель Центра правопорядка в Москве и Московской области Александр Хаминский.

Какие бывают вычеты по ИИС

Вычет на взнос

Этот вариант удобен тем, что его можно использовать ежегодно. Схема простая: вы пополняете счет, а через год получаете налоговый возврат. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, — 400 000 ₽ в год. Таким образом, вернуть получится не более 52 000 ₽ ежегодно.

Вычет на доход

Здесь все работает иначе: льгота предоставляется один раз, но только при закрытии счета спустя минимум три года. В этом случае все доходы от торговли ценными бумагами и купонные выплаты по облигациям освобождаются от НДФЛ. Однако есть ограничение — общая сумма такого дохода не должна превышать 30 млн ₽.

"Вычет на доход можно получить один раз, при закрытии счета не ранее чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС", — отметил Александр Хаминский.

Если доход окажется выше установленного лимита, то с превышения придется заплатить налог по стандартной ставке.

Плюсы и минусы

Плюсы	Минусы
Возможность ежегодно возвращать до 52 000 ₽	Лимит возврата ограничен взносом 400 000 ₽
Защита доходов от НДФЛ при длительном инвестировании	Досрочное закрытие счета лишает права на льготы
Два варианта вычетов на выбор	Нельзя совмещать оба вычета одновременно
Долгосрочный инструмент накопления	Максимальный срок окупаемости проявляется лишь через несколько лет

Сравнение вычетов

Параметр	Вычет на взнос	Вычет на доход
Частота получения	Ежегодно	Один раз при закрытии
Максимальная сумма возврата	52 000 ₽ в год	Доход до 30 млн ₽ освобождается
Срок владения счетом	От 1 года	От 3 лет
Кому выгодно	Тем, кто платит НДФЛ и хочет ежегодный возврат	Долгосрочным инвесторам с крупным доходом

Советы шаг за шагом

Определите цель: хотите ли вы каждый год получать возврат или планируете долгосрочные инвестиции.
Откройте ИИС в банке или у брокера — для этого потребуется паспорт и ИНН.
Пополните счет: минимальных требований нет, но для максимального возврата вносите 400 000 ₽ в год.
Выберите стратегию — консервативные облигации или более рискованные акции.
Сохраняйте подтверждающие документы для подачи заявления на вычет через налоговую службу.
Если выбрали вычет на доход, не закрывайте счет раньше трех лет.

Мифы и правда

Миф: можно одновременно получить оба вида вычетов.
Правда: закон разрешает выбрать только один вариант.
Миф: вычет положен всем, кто открыл ИИС.
Правда: налог вернут только тем, кто официально платит НДФЛ.
Миф: закрытие счета всегда освобождает от налога.
Правда: если прошло меньше 3 лет, льгота аннулируется.

FAQ

Как выбрать между вычетом на взнос и на доход?
Если вы стабильно платите НДФЛ и хотите получать ежегодный возврат, выбирайте вычет на взнос. Для долгосрочных инвесторов с крупными суммами выгоднее вычет на доход.

Сколько стоит открыть ИИС?
Открытие счета у большинства брокеров и банков бесплатное, но стоит учитывать комиссии за операции с ценными бумагами.

Что лучше: акции или облигации?
Акции дают потенциально больший доход, но и риски выше. Облигации стабильнее и подходят для тех, кто хочет минимизировать потери.

Исторический контекст

ИИС был введен в России в 2015 году как инструмент для стимулирования частных инвестиций. Изначально предполагалось, что он поможет гражданам освоить фондовый рынок, а также станет альтернативой банковским депозитам. За первые пять лет число открытых счетов превысило 3 млн, а к 2025 году их количество приближается к 10 млн.

Ошибка → Последствие → Альтернатива

Ошибка: закрыть ИИС раньше трех лет.
Последствие: потеря права на налоговые льготы.
Альтернатива: держать счет открытым до истечения срока или перейти к другому брокеру через перенос счета.
Ошибка: вносить суммы свыше 400 000 ₽ в год ради вычета на взнос.
Последствие: лишние деньги не увеличат налоговый возврат.
Альтернатива: излишки инвестировать через обычный брокерский счет.

А что если…

А что если инвестор потеряет деньги на бирже? Вычет на взнос все равно сохраняется, так как он привязан к сумме внесенных средств, а не к результатам торговли. Таким образом, даже при неудачной инвестиции часть вложений можно компенсировать за счет налогового возврата.

Интересные факты

В некоторых странах, например в Великобритании и США, похожие налоговые льготы существуют десятилетиями и стимулируют население инвестировать в фондовый рынок.
По статистике, большинство россиян выбирают вычет на взнос, так как он дает ощутимую выгоду уже на первый год.
ИИС можно иметь только один на человека, но если закрыть его, то через год разрешается открыть новый.

Подписывайтесь на Экосевер