Прощают не всё: кого налоговая отпустит с миром, а кому ещё предъявят

Когда начинается осень, многие россияне задумываются об упорядочивании финансов — ведь впереди расчёты по налогам, квартальные отчёты и подготовка к новому году. И вот тут неожиданно полезной может оказаться налоговая амнистия — возможность легально списать старые долги перед государством, включая пени и штрафы.

В 2025 году амнистия снова в силе. Кто может на неё рассчитывать, какие долги попадают под списание и что нужно сделать, чтобы воспользоваться льготой — разбираемся пошагово.

Что такое налоговая амнистия и зачем она нужна

Налоговая амнистия — это меры государственной поддержки, направленные на списание накопившихся долгов граждан и бизнеса. Такие программы проводятся не каждый год, но с завидной регулярностью. Их цель — разгрузить налоговую систему от "мертвых" долгов и дать людям шанс начать с чистого листа.

В 2025 году налоговая амнистия вновь предусмотрена для определённых категорий налогоплательщиков — как физических, так и индивидуальных предпринимателей.

Кто может рассчитывать на амнистию в 2025 году

По информации ФНС и положениям новых поправок к Налоговому кодексу, списание возможно:

Для физических лиц:

• если налоговая задолженность образовалась до 1 января 2021 года;

• по налогам на имущество, транспорт или землю;

• по пеням и штрафам за просрочку уплаты НДФЛ.

Для индивидуальных предпринимателей:

• если ИП прекратил деятельность до 1 января 2023 года;

• если долги относятся к страховым взносам, НДФЛ, упрощёнке;

• при условии, что сам налог (основа долга) был оплачен, а остались только пени и штрафы.

Также амнистия распространяется на самозанятых, в случае если они прекратили деятельность до обозначенного периода и не переходили в статус ИП.

Что именно списывается

1. Пени — проценты, начисленные за просрочку оплаты налогов.

2. Штрафы — за нарушение сроков подачи деклараций, недостоверность сведений и пр.

3. Невзысканная задолженность по состоянию на установленную дату.

Важно: тело налога (основной долг) не подлежит списанию. Если вы до сих пор не оплатили основной налог — амнистия на него не распространяется. Зато если налог погашен, а пени и штрафы остались — их спишут автоматически.

Как это работает: шаг за шагом

Ничего делать не нужно

Если вы подходите под условия амнистии, то списание произойдёт автоматически. Вам не нужно писать заявления, подавать документы или стоять в очередях в налоговую.

ФНС в течение года сверяет данные и самостоятельно аннулирует задолженность. Об этом можно узнать:

• через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru;

• через приложение ФНС России;

• через Госуслуги в разделе "Налоги и финансы".

Но лучше проверить

Иногда долги не списываются автоматически из-за ошибок в базе или смены статуса (например, вы перешли из ИП в физлицо). Поэтому рекомендуется:

• зайти в личный кабинет налогоплательщика;

• проверить наличие задолженностей по годам;

• при необходимости — обратиться в ИФНС с запросом на уточнение оснований списания.

Почему это важно именно сейчас:

• До конца года ФНС закрывает большинство реестров по текущим обязательствам. Осень — последний удобный момент, чтобы навести порядок.

• Пени и штрафы, списанные по амнистии, не восстанавливаются — шанс "простить" их появляется редко.

• Удаление долгов улучшает кредитную историю и позволяет участвовать в льготных программах (например, ипотека, субсидии и др.).

Как не попасть в такую ситуацию снова

• Подключите автооплату налогов или напоминания в Госуслугах.

• Подавайте декларации вовремя — даже при нулевом доходе.

• Проверяйте задолженности раз в квартал.

• Если закрываете ИП — подайте заявление о списании долгов сразу, пока работает режим льгот.