Прощают не всё: кого налоговая отпустит с миром, а кому ещё предъявят

ФНС разъяснила, кому автоматически спишут налоговые долги в 2025 году

Когда начинается осень, многие россияне задумываются об упорядочивании финансов — ведь впереди расчёты по налогам, квартальные отчёты и подготовка к новому году. И вот тут неожиданно полезной может оказаться налоговая амнистия — возможность легально списать старые долги перед государством, включая пени и штрафы.

В 2025 году амнистия снова в силе. Кто может на неё рассчитывать, какие долги попадают под списание и что нужно сделать, чтобы воспользоваться льготой — разбираемся пошагово.

Что такое налоговая амнистия и зачем она нужна

Налоговая амнистия — это меры государственной поддержки, направленные на списание накопившихся долгов граждан и бизнеса. Такие программы проводятся не каждый год, но с завидной регулярностью. Их цель — разгрузить налоговую систему от "мертвых" долгов и дать людям шанс начать с чистого листа.

В 2025 году налоговая амнистия вновь предусмотрена для определённых категорий налогоплательщиков — как физических, так и индивидуальных предпринимателей.

Кто может рассчитывать на амнистию в 2025 году

По информации ФНС и положениям новых поправок к Налоговому кодексу, списание возможно:

Для физических лиц:

если налоговая задолженность образовалась до 1 января 2021 года;
по налогам на имущество, транспорт или землю;
по пеням и штрафам за просрочку уплаты НДФЛ.

Для индивидуальных предпринимателей:

если ИП прекратил деятельность до 1 января 2023 года;
если долги относятся к страховым взносам, НДФЛ, упрощёнке;
при условии, что сам налог (основа долга) был оплачен, а остались только пени и штрафы.

Также амнистия распространяется на самозанятых, в случае если они прекратили деятельность до обозначенного периода и не переходили в статус ИП.

Что именно списывается

Пени — проценты, начисленные за просрочку оплаты налогов.
Штрафы — за нарушение сроков подачи деклараций, недостоверность сведений и пр.
Невзысканная задолженность по состоянию на установленную дату.

Важно: тело налога (основной долг) не подлежит списанию. Если вы до сих пор не оплатили основной налог — амнистия на него не распространяется. Зато если налог погашен, а пени и штрафы остались — их спишут автоматически.

Как это работает: шаг за шагом

Ничего делать не нужно

Если вы подходите под условия амнистии, то списание произойдёт автоматически. Вам не нужно писать заявления, подавать документы или стоять в очередях в налоговую.

ФНС в течение года сверяет данные и самостоятельно аннулирует задолженность. Об этом можно узнать:

через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru;
через приложение ФНС России;
через Госуслуги в разделе "Налоги и финансы".

Но лучше проверить

Иногда долги не списываются автоматически из-за ошибок в базе или смены статуса (например, вы перешли из ИП в физлицо). Поэтому рекомендуется:

зайти в личный кабинет налогоплательщика;
проверить наличие задолженностей по годам;
при необходимости — обратиться в ИФНС с запросом на уточнение оснований списания.

Почему это важно именно сейчас:

До конца года ФНС закрывает большинство реестров по текущим обязательствам. Осень — последний удобный момент, чтобы навести порядок.
Пени и штрафы, списанные по амнистии, не восстанавливаются — шанс "простить" их появляется редко.
Удаление долгов улучшает кредитную историю и позволяет участвовать в льготных программах (например, ипотека, субсидии и др.).

Как не попасть в такую ситуацию снова

Подключите автооплату налогов или напоминания в Госуслугах.
Подавайте декларации вовремя — даже при нулевом доходе.
Проверяйте задолженности раз в квартал.
Если закрываете ИП — подайте заявление о списании долгов сразу, пока работает режим льгот.