В начале осени традиционные письма из ФНС снова оказываются в почтовых ящиках и госуслугах. Это напоминание о том, что за прошлый год нужно рассчитаться по имущественным налогам, а также — при необходимости — по НДФЛ с процентов по вкладам. Просрочка здесь быстро превращается в дополнительные расходы.
В сентябре налогоплательщики получают единое уведомление с перечнем имущественных сборов за прошлый год: транспорт, земля и недвижимость. Суммы считаются автоматически на основе данных из банков, Росреестра, ГИБДД и других ведомств. Первый раз в этом сезоне на важности сроков акцентировала внимание юрист, партнер юридической фирмы "Алимирзоев и Трофимов" Юлия Замятина.
"Срок их уплаты установлен единый — до 1 декабря. Если просрочить, начнут начисляться пени", — рассказала юрист Юлия Замятина.
Пеня начисляется за каждый день просрочки. Чем дольше откладывать оплату, тем выше итоговая сумма. Если уведомление не пришло, это не освобождает от обязанности платить: проверить начисления можно в личном кабинете на Госуслугах или на сайте ФНС.
Осенью ФНС дополнительно включает в уведомление НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам и счетам, начисленных за 2024 год. Налог возникает не с "всех процентов подряд", а только с той части, что выше необлагаемого порога.
Порог рассчитывается как 1 000 000 ₽ x максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число каждого месяца 2024 года. В 2024-м для расчета берут 21%.
То есть необлагаемая сумма процентов за год — 210 000 ₽.
Если вы получили процентов больше, ФНС начислит НДФЛ на сумму превышения. Уплатить его также нужно до 1 декабря.
Простой ориентир: итоговый процентный доход ≤ 210 000 ₽ - налога нет; больше 210 000 ₽ - налог будет в уведомлении.
Часть налогоплательщиков отчитывается по форме 3-НДФЛ. Если в декларации за прошлый год был указан НДФЛ к уплате, крайний срок уже прошел — 15 июля. Просрочили? Тогда к сумме добавляются пени до момента фактической оплаты.
"У тех, кто не успел оплатить налог в срок, начисляются пени на сумму задолженности (неуплаченного налога). Погасить задолженность можно путем пополнения баланса по единому налоговому счету, средства списываются автоматически в счет погашения задолженности", — предостерегла юрист Юлия Замятина.
Самый простой путь — через личный кабинет налогоплательщика: там есть готовые начисления и способы оплаты.
Универсальный вариант — пополнить единый налоговый счет. С него средства автоматически спишутся в счет погашения долга и текущих обязательств.
Если сумма в уведомлении кажется неверной, запросите сверку расчетов в инспекции или проверьте данные объектов: sometimes ошибки возникают из-за старых сведений о собственности или регистрации автомобиля.
Срок один для всех имущественных налогов — до 1 декабря. Исключений из-за выходных и праздников обычно нет: планируйте заранее.
НДФЛ с процентов касается не всех: ориентируйтесь на порог 210 000 ₽ за 2024 год.
По 3-НДФЛ пеня уже "тикает", если вы пропустили 15 июля. В такой ситуации удобнее всего пополнить единый налоговый счет — это быстрее, чем разбираться с отдельными платежками.
Храните подтверждения оплаты: они пригодятся при спорах и для собственной сверки.
Проверьте, нет ли льгот: пенсионеры, многодетные семьи и ряд других категорий могут снижать налоговую нагрузку по имуществу (льготы нужно подтвердить и подать заявление, иначе они автоматически не применяются).
Проверьте личный кабинет ФНС и почту, актуализируйте контактные данные. Если начисления не отображаются, но объект налогообложения есть, обратитесь в инспекцию: инспекторы уточнят сведения и сформируют сумму. Не откладывайте — времени до 1 декабря немного, а пеня начисляется именно с даты просрочки.
Осенью у налогоплательщиков сразу несколько задач: оплатить имущественные налоги, при необходимости — НДФЛ с процентов за 2024 год, а тем, кто подавал 3-НДФЛ с суммой к уплате, ликвидировать возможную задолженность и пени. Универсальный инструмент — единый налоговый счет: пополнили — и система сама закроет долги в нужной очередности. Главное — уложиться в срок.