Лето — время активной подработки: курьеры, мастера маникюра, репетиторы, няни, дизайнеры и фотографы загружены под завязку. Многие работают как самозанятые, ведь режим налогообложения простой и выгодный. Но даже здесь есть подводные камни. Разбираемся, как не попасть под пристальное внимание налоговой, не переплатить и избежать распространённых ошибок.
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный режим для тех, кто работает на себя без наёмных сотрудников. Оформиться можно через приложение "Мой налог" буквально за несколько минут, никаких ИП, касс, отчётностей и бухгалтера не требуется.
Плюсы:
ставка налога 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами;
нет обязательных страховых взносов;
всё взаимодействие с налоговой происходит онлайн.
Однако простота не означает вседозволенность. У ФНС есть инструменты, чтобы отследить тех, кто работает "вчёрную", нарушает лимиты или получает доход не по правилам.
Налоговая редко приходит к самозанятым с проверкой, особенно если человек честно платит налоги. Но всё же такие ситуации возможны.
Если вы регулярно оказываете услуги, но не оформились как самозанятый, а заказчики — особенно юрлица — перечисляют оплату на карту с пометкой "за работу", это может вызвать вопросы. У ФНС есть доступ к данным банков и они анализируют поступления, особенно регулярные.
Совет: если работаете на себя, оформите НПД. Это законно, недорого и безопасно.
Официальный лимит — 2,4 млн рублей в год. Если доход превышает его, система автоматически прекращает режим НПД, и вам придётся перейти на другой (например, ИП на УСН).
Совет: следите за суммой поступлений в приложении "Мой налог" — там всё отображается в реальном времени.
Работодатель не может перевести штатного сотрудника на самозанятость, чтобы сэкономить на налогах. Если инспекция заметит, что человек работает только с одной компанией, имеет график, получает фиксированные выплаты — могут доначислить взносы и штрафы.
Совет: не соглашайтесь на фиктивную самозанятость. Работайте с разными клиентами, выставляйте акты, подтверждающие самостоятельность.
Иногда самозанятые теряют деньги не из-за проверок, а из-за незнания правил.
После регистрации каждому самозанятому предоставляется вычет, который снижает ставку налога: вместо 4% и 6% вы платите 3% и 4% — до тех пор, пока вычет не исчерпается.
Совет: вычет предоставляется автоматически. Просто не забывайте о нём и не регистрируйтесь заново — иначе потеряете остаток вычета.
Приложение "Мой налог" автоматически рассчитывает сумму налога. Бывает, что люди вручную перечисляют ещё раз по ошибке, а потом не могут разобраться.
Совет: проверяйте квитанции и списания. Не платите больше, чем требует приложение.
При продаже товаров самозанятый не может работать в рамках НПД — это ограничение закона. Он должен быть услугодателем, а не перепродавать вещи или продукты.
Совет: если вы торгуете — оформите ИП. А в приложении "Мой налог" указывайте вид деятельности правильно.
Если ФНС заинтересовалась вашими доходами, не стоит паниковать. Обычно сначала приходит автоматический запрос — с просьбой пояснить назначение платежей на карту или объяснить происхождение средств.
Совет: отвечайте честно. Если вы действительно оказываете услуги, можно сказать, что не знали о НПД и сейчас оформились. Иногда штрафов можно избежать, особенно при добровольной регистрации.
Чтобы не бояться проверок и не переплачивать, достаточно соблюдать простые правила:
используйте только приложение "Мой налог" для работы;
сохраняйте скриншоты или акты оказания услуг;
не принимайте деньги с пометкой "зарплата";
не торгуйте, если вы не ИП;
вовремя уплачивайте налог (до 25 числа следующего месяца);
следите за лимитом дохода.
Самозанятость — это удобно, легально и выгодно. Главное — не путать простоту с вседозволенностью. Немного финансовой дисциплины, и вы сможете спать спокойно: и налоги уплачены, и претензий со стороны государства не будет.